Часть 1
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 19 августа 2017 г. № 986 МОСКВА О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иными средствами в части размещения указанных средств на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций (Наименование в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) Список изменяющих документов(В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.07.2018 № 776, от 30.12.2018 № 1758, от 14.02.2020 № 145, от 21.09.2020 № 1506, от 24.03.2022 № 446, от 11.02.2023 № 201, от 15.05.2023 № 751, от 27.10.2025 № 1662) Правительство Российской Федерации постановляет: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) 1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иными средствами в части размещения указанных средств на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) 2. Установить, что: а) размещение средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию (далее - средства) на банковских счетах в кредитных организациях осуществляется Федеральным казначейством в пределах остатков средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) б) банковские счета могут открываться в кредитных организациях в случае их соответствия требованиям, установленным Правилами, утвержденными настоящим постановлением.
3. Рекомендовать Центральному банку Российской Федерации: а) направлять в Федеральное казначейство предложения о максимальном объеме средств, которые могут быть размещены на банковских счетах в кредитных организациях, и о процентной ставке размещения средств или порядке ее расчета; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) б) предоставлять Федеральному казначейству информацию, предусмотренную подпунктами "а", "б", "в" (в части прямого или косвенного контроля) и "д" пункта 2 Правил, утвержденных настоящим постановлением. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) 4. Федеральному казначейству представлять: а) в Центральный банк Российской Федерации информацию о результатах размещения и о движении средств на банковских счетах в кредитных организациях и фактах неисполнения обязательств со стороны кредитных организаций; (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 21.09.2020 № 1506, от 11.02.2023 № 201) б) в Министерство финансов Российской Федерации информацию о размещении средств на банковских счетах в кредитных организациях в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 21.09.2020 № 1506, от 11.02.2023 № 201) (Пункт в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) Председатель Правительства Российской Федерации Д.Медведев УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. № 986 ПРАВИЛА осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и иными средствами в части размещения указанных средств на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций (Наименование в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) Список изменяющих документов(В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.07.2018 № 776, от 30.12.2018 № 1758, от 14.02.2020 № 145, от 21.09.2020 № 1506, от 24.03.2022 № 446, от 11.02.2023 № 201, от 15.05.2023 № 751, от 27.10.2025 № 1662) 1. Настоящие Правила устанавливают требования к кредитным организациям, в которых могут открываться Федеральным казначейством банковские счета для размещения средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета, резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию (далее - средства), порядок открытия банковских счетов для осуществления таких операций и порядок осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, едином казначейском счете, резервом средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средствами страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступившими в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средствами резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию в части размещения Федеральным казначейством средств на банковских счетах в кредитных организациях. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201, от 27.10.2025 № 1662) 2. Банковские счета для размещения средств могут открываться в кредитных организациях, соответствующих следующим требованиям: (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) а) кредитная организация является банком с универсальной лицензией;
б) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 250 млрд. рублей по имеющейся в Центральном банке Российской Федерации отчетности на день проверки соответствия кредитной организации требованиям, предусмотренным подпунктами "а" и "в" настоящего пункта;
в) нахождение кредитной организации под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации (кредитная организация включена в перечень кредитных организаций, размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации") или одновременное наличие у кредитной организации не менее 2 кредитных рейтингов не ниже уровня "A+(RU)" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), или не ниже уровня "ruA+" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства Акционерное общество "Рейтинговое Агентство "Эксперт РА", или не ниже уровня "А+.ru" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства общество с ограниченной ответственностью "Национальные Кредитные Рейтинги", или не ниже уровня "А+|ru|" по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства общество с ограниченной ответственностью "Национальное Рейтинговое Агентство"; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 15.05.2023 № 751) г) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней Федеральным казначейством, и неисполненных обязательств по договорам репо, заключенным с Федеральным казначейством; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) д) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов в банках Российской Федерации". (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 30.12.2018 № 1758) 3. Банковские счета для размещения средств открываются Федеральным казначейством в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145, от 27.10.2025 № 1662) 4. Открытие банковского счета в кредитной организации для размещения средств осуществляется Федеральным казначейством: (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145, от 27.10.2025 № 1662) а) с установлением лимита, определяющего максимально допустимый размер средств, в пределах которого средства могут быть размещены на банковском счете в кредитной организации (далее - лимит на средства); (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 21.09.2020 № 1506) б) с условием начисления и уплаты процентов на остаток средств на банковском счете;
в) с условием размещения средств без определения срока размещения, установления ограничений на пополнение банковского счета в пределах лимита на средства и на возврат средств; (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 03.07.2018 № 776, от 21.09.2020 № 1506) г) с условием установления минимального размера суммы денежных средств, хранящихся на счете, или без установления минимального размера суммы денежных средств, хранящихся на счете. (Дополнение подпунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 03.07.2018 № 776) 5. В целях заключения договора банковского счета Федеральное казначейство определяет: а) лимит на средства;
б) процентную ставку размещения средств на банковском счете в кредитной организации или порядок расчета процентной ставки с использованием предложений Центрального банка Российской Федерации и по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации; (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) в) условия начисления и уплаты процентов на остаток средств на банковском счете;
г) условия расчетного обслуживания, в том числе условия зачисления средств на банковский счет и возврата средств;
д) срок действия договора банковского счета.
6. В целях размещения средств на банковских счетах в кредитных организациях Федеральное казначейство определяет объем средств, размещаемых на банковском счете в кредитной организации в пределах лимита на средства, дату зачисления средств на банковский счет и дату возврата средств. Параметры, указанные в настоящем пункте, определяются Федеральным казначейством: для размещения остатков средств на едином счете федерального бюджета на основании данных кассового планирования исполнения федерального бюджета и данных о состоянии единого счета федерального бюджета с учетом предложений Центрального банка Российской Федерации; для размещения остатков средств на едином казначейском счете на основании данных о состоянии единого казначейского счета с учетом предложений Центрального банка Российской Федерации; (Дополнение абзацем - Постановление Правительства Российской Федерации от 21.09.2020 № 1506) для размещения резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию с учетом предложений Центрального банка Российской Федерации и Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) (Пункт в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) 7. Средства размещаются Федеральным казначейством на банковских счетах, открытых в кредитных организациях, в случае соответствия кредитных организаций требованиям, предусмотренным пунктом 2 настоящих Правил. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) В случае если кредитная организация, в которой открыт банковский счет, не соответствует требованиям, предусмотренным пунктом 2 настоящих Правил, на протяжении 35 дней подряд, Федеральное казначейство не размещает средства на банковском счете до дня установления соответствия кредитной организации указанным требованиям. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) 8. Договор банковского счета подлежит расторжению и банковский счет, открытый в кредитной организации для размещения средств, подлежит досрочному закрытию в случае, если кредитная организация не соответствует требованиям, предусмотренным пунктом 2 настоящих Правил, на протяжении 100 дней подряд. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) 9. Информация о результатах размещения средств на банковских счетах в кредитных организациях размещается Федеральным казначейством в установленном им порядке на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.02.2020 № 145) 10. При размещении резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, и средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию Федеральное казначейство и Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в случае нарушения кредитной организацией условий договора банковского счета, связанных с возвратом суммы средств и уплатой процентов, осуществляют взыскание средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. (Дополнение пунктом - Постановление Правительства Российской Федерации от 11.02.2023 № 201) ____________