Часть 1
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 25 апреля 2012 г. № 387 МОСКВА О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724; от 02.04.2015 № 307) В соответствии со статьями 71 и 72 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет: 1. Утвердить прилагаемые: отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению № 1; отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению № 2; отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению № 4. (Дополнен - Постановление Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) 2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2015 № 307) Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом. Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению № 3. Председатель Правительства Российской Федерации В.Путин ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. № 387 (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) (форма) ОТЧЕТ об инвестировании временно свободных средств ________________________________________________________________ (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20__ г. Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования) Код строки Рыночная стоимость (тыс. рублей) Доля (процентов) Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)": 010 (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) в валюте Российской Федерации 010-1 в иностранной валюте 010-2 Ценные бумаги* - всего 020 в том числе: государственные ценные бумаги Российской Федерации: 021 номинированные в валюте Российской Федерации 021-1 номинированные в иностранной валюте 021-2 государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации: 022 номинированные в валюте Российской Федерации 022-1 номинированные в иностранной валюте 022-2 облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации: 023 номинированные в валюте Российской Федерации 023-1 номинированные в иностранной валюте 023-2 ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах: 024 номинированные в валюте Российской Федерации 024-1 номинированные в иностранной валюте 024-2 акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ 025 ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации: 026 номинированные в валюте Российской Федерации 026-1 номинированные в иностранной валюте 026-2 Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)** 030 (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) в валюте Российской Федерации 031 в иностранной валюте 032 Депозиты Банка России 040 Прочие активы (объекты инвестирования): 050 в валюте Российской Федерации 051 в иностранной валюте 052 Актив (объект инвестирования)***: в валюте Российской Федерации в иностранной валюте Дебиторская задолженность****: 060 в валюте Российской Федерации 061 в иностранной валюте 062 Кредиторская задолженность 070 Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070) 500 100 ___________________________________________ (должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании) _________ (подпись) _________________ (Ф.И.О.) М. П. ______________________________ * Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. ** Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) *** Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)". **** Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и
прочей дебиторской задолженности. ____________ ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. № 387 (форма) ОТЧЕТ об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств _______________________________________________________________, (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20__ г. Показатель Код строки За отчетный месяц (тыс. рублей) Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего 010 в том числе: проценты (купон) по ценным бумагам 011 проценты по депозитам 012 доходы от переоценки ценных бумаг 013 доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг 014 иные доходы - всего 019 из них вид (наименование) дохода* Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего 020 в том числе: расходы по переоценке ценных бумаг 021 стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения 022 оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление 023 оплата услуг специализированного депозитария 024 иные расходы - всего 025 из них вид (наименование) расхода** Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) 100 ___________________________________________ (должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании) _________ (подпись) _________________ (Ф.И.О.) М. П. ______________________________ * Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств. ** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств. ____________ ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. № 387 ИНФОРМАЦИЯ о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств _____________________________________________________________, (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20__ г. Показатель Код строки Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) Доходы от инвестирования временно свободных средств 010 Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств 020 Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020) 100 ___________________________________________ (должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании) _________ (подпись) _________________ (Ф.И.О.) М. П. ____________ ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 к постановлению Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. № 387 (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) (форма) ОТЧЕТ об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" ___________________________________________________________________________ (наименование государственной корпорации, государственной компании) на __________________ 20___ г. Наименование актива (объекта инвестирования) Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") Дата размещения средств Срок депозита (дней или до востребования) Дата возврата средств Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей) Рыночная стоимость (тыс. рублей) Процентная ставка Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего* Х Х Х Х Х Х в том числе:** Х Х Х Х Х Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего*** Х Х Х Х Х Х в том числе:**** ________________________________ (должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании) _______________ (подпись) _____________________ (ф.и.о.) М. П. ____________________________ * Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании. ** Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)". *** Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании. **** Указываются
все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)". (Приложение дополнено - Постановление Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724) ____________