Часть 25
альных объектов. Для определения коммерческой и бюджетной эффективности подпрограммы были приняты следующие условия: данные об ассигнованиях на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы и капитальные вложения, а также об объемах производства приведены в ценах соответствующих лет; расчеты произведены с учетом фактора времени, то есть проведения (дисконтирования) будущих затрат и результатов к расчетному году с помощью коэффициента дисконтирования; величина всех налогов и отчислений, поступающих в бюджет и внебюджетные фонды, определена в соответствии с действующим в настоящее время Налоговым кодексом Российской Федерации; расчеты всех экономических показателей произведены в ценах соответствующих лет с учетом индексов-дефляторов, установленных Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации до 2009 года, и с учетом складывающейся ситуации в отрасли дифференцированы для промышленной продукции и капитальных затрат с последующей экстраполяцией их до 2016 года. Исходные данные, принятые для расчета коммерческой и бюджетной эффективности подпрограммы, приведены в таблице 1. Результаты расчетов приведены в таблице 2. Итоговые показатели эффективности подпрограммы приведены в таблице 3. Экономическая эффективность подпрограммы в отрасли характеризуется следующими показателями. При общей сумме инвестиций 38460 млн. рублей, включая 23200 млн. рублей бюджетных ассигнований на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы и капитальные вложения, и 15260 млн. рублей внебюджетных ассигнований реализация подпрограммы позволит получить в сфере производства за расчетный период (2007-2016 годы) чистый дисконтированный доход в размере 24615,6 млн. рублей, а чистый дисконтированный доход государства (бюджетный эффект) составит 46343,1 млн. рублей. Всего налоговых поступлений от реализации подпрограммы с учетом бюджетных и внебюджетных ассигнований ожидается в размере 65343,9 млн. рублей. Срок окупаемости всех инвестиций (бюджетных и внебюджетных ассигнований) за счет чистой прибыли и амортизации составит 7,3 года (или 2,3 года после окончания реализации подпрограммы), а бюджетных ассигнований за счет налоговых поступлений - 1 год. Соответственно индексы доходности (рентабельность) составят для всех инвестиций - 1,78, для бюджетных ассигнований - 3,4. Уровень безубыточности равен 0,67 при норме 0,7, что свидетельствует о высокой эффективности и степени устойчивости подпрограммы к возможным отклонениям условий ее реализации. ____________ Таблица 1 Исходные данные для расчета коммерческой и бюджетной эффективности подпрограммы ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Показатели | Единица | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 |За расчет- | измере- | год | год | год | год | год | год | год | год | год | год |ный период | ния | | | | | | | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Условно-переменная часть процентов 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 - текущих издержек производства (себестоимость) Годовой объем млн. 19110 25578 31140 38288 45435 55614 67963 83624 104249 131788 - реализуемой продукции рублей в отрасли ценах (объем продаж) соответ- ствующих лет Индекс-дефлятор на - 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 - продукцию (к предыдущему году) Индекс-дефлятор на - 1,05 1,10 1,16 1,22 1,28 1,34 1,41 1,48 1,55 1,63 - продукцию (к базовому году) Инвестиции из всех млн. 6300 930 7625 8390 9215 - - - - - 38460 источников рублей в финансирования по ценах подпрограмме соответ- ствующих лет в том числе: средства федерального -"- 3800 4180 4600 5060 5560 - - - - - 23200 бюджета на научно- исследовательские и опытно-конструкторские работы, капитальные вложения из них: капитальные вложения -"- 1200 1320 1450 1600 1750 - - - - - 7320 внебюджетные средства на -"- 2500 2750 3025 3330 3655 - - - - - 15260 научно-исследовательские и опытно- конструкторские работы и капитальные вложения (собственные, заемные и другие) Среднегодовая стоимость -"- 21926 26277 33611 44360 55290 63805 68138 74010 79395 84160 - основных промышленно- производственных фондов отрасли по остаточной стоимости Индекс-дефлятор на - 1,113 1,088 1,08 1,07 1,065 1,065 1,06 1,06 1,06 1,06 - инвестиции (к предыдущему году) Индекс-дефлятор на - 1,113 1,211 1,308 1,399 1,490 1,587 1,682 1,783 1,890 2,004 - инвестиции (к базовому году) Рентабельность процентов 10 12 15 18 20 20 20 20 20 20 - реализованной продукции Амортизационные -"- 3,5 3,8 4 4,5 5 5,5 6 6,5 7 7,5 - отчисления Материалы -"- 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 - Фонд оплаты труда -"- 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 - Налог на имущество -"- 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 - Налог на прибыль -"- 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 - Налог на пользователей -"- 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 - автомобильных дорог Подоходный налог -"- 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 - Единый социальный налог -"- 26 26 26 26 26
26 26 26 26 26 - Налог на добавленную -"- 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 - стоимость ____________ Таблица 2 Расчет коммерческой и бюджетной эффективности подпрограммы (млн. рублей, в ценах соответствующих лет) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Наименование | Расчетный период | За показателей +-------------------------------------------------------------------------------------------| рас- |2007 год|2008 год|2009 год|2010 год|2011 год |2012 год|2013 год|2014 год|2015 год|2016 год |четный +-------------------------------------------------------------------------------------------|период | номер шага (m) | +-------------------------------------------------------------------------------------------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I. Операционная и инвестиционная деятельность (коммерческая эффективность) Годовой объем 19110 25578 31140 38288 45435 55614 67963 83624 104249 131778 - реализованной продукции отрасли без налога на добавленную стоимость Себестоимость 17372,7 22837,5 27078,4 32447,8 37863 46345 56635,8 69686,6 86874,4 109814,6 - годового объема реализованной продукции отрасли Прибыль от 1737,3 2740,5 4061,8 5840,6 7572,6 9269 11327,2 13937,3 17374,9 21962,9 - реализации продукции Среднегодовая 21926 26277 33611 44360 55290 63805 68138 74010 79395 84160 - стоимость основных промышленно- производственных фондов отрасли по остаточной стоимости Налог на имущество 438,5 525,5 672,2 887,2 1105,8 1276,1 1362,8 1480,2 1587,9 1683,2 11019,5 Налогооблагаемая 1511,4 2466,5 3777,4 5548,6 7345,4 8990,9 10987,3 13519,2 16853,6 21304 - прибыль Налог на прибыль 362,7 591,9 906,6 1331,7 1762,9 2157,8 2637 3244,6 4044,9 5113 - Чистая прибыль 1148,7 1874,5 2870,8 4216,9 5582,5 6833,1 8350,4 10274,6 12808,8 16191,1 - Амортизационные 608 867,8 1083,1 1460,2 1893,2 2549 3398,1 4529,6 6081,2 8236,1 - отчисления в структуре себестоимости Материальные 8686,4 11418,8 13539,2 16223,9 18931,5 23172,5 28317,9 34843,3 43437,2 54907,3 - затраты в структуре себестоимости Фонд оплаты 4343,2 5709,4 6769,6 8112 9465,8 11586,2 14158,9 17421,7 21718,6 27453,7 - труда в структуре себестоимости Налог на 1563,5 2055,4 2437,1 2920,3 3407,7 4171 5097,2 6271,8 7818,7 9883,3 - добавленную стоимость Подоходный налог 564,6 742,2 880 1054,6 1230,5 1506,2 1840,7 2264,8 2823,4 3569 - Единый 1129,2 1484,4 1760,1 2109,1 2461,1 3012,4 3681,3 4529,6 5646,8 7138 - социальный налог Налог на 191,1 255,8 311,4 382,9 454,4 556,1 679,6 836,2 1042,5 1317,8 - пользователей автомобильных дорог Налоги, 3887 5063,4 6060,8 7354,1 8659,5 10521,9 12661,6 15382,7 18919,4 23591,2 112101,5 поступающие в бюджет и внебюджетные фонды (приток в бюджет) Чистый доход 1756,7 2742,3 3954 5677,1 7475,7 9382,1 11748,5 14804,2 18890,0 24427,2 - предприятий (чистая прибыль и амортизационные отчисления) Коэффициент 1 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 0,513 0,467 0,424 - дисконтирования (норма дисконта Е = 0,10) Чистый доход 1756,7 2493 3267,8 4265,3 5106 5825,5 6631,7 7596,9 8812,3 10359,5 56114,8 предприятий с учетом дисконтирования Величина 6300 6930 7625 8390 9215 - - - - - 38460 инвестиций из всех источников финансирования (оттоки) Сальдо суммарного -4543,3 -4187,7 -3671 -2712,9 -1739,3 9382,1 11748,5 14804,2 18890,0 24427,2 - потока от инвестиционной и операционной деятельности без дисконтирования Величина 6300 6300 6301,653 6303,531 6293,969 - - - - - 31499,2 инвестиций из всех источников финансирования (оттоки) с учетом дисконтирования Сальдо суммарного -4543,3 -3807 -3033,9 -2038,3 -1188 5825,5 6631,7 7596,9 8812,3 10359,5 24615,6 потока от инвестиционной и операционной деятельности с учетом дисконтирования Чистый -4543,3 -8350,2 11384,1 -13422,4 -14610,4 8784,9 -2153,1 5443,8 14256,1 24615,6 - дисконтированный доход Срок окупаемости - - - - - - - - - - 7,3 инвестиций (2,3*) (период возврата), лет Индекс доходности - - - - - - - - - - 1,78 (рентабельность) инвестиций (Ид ) и II. Финансовая и операционная деятельность (бюджетная эффективность) Средства 3800 4180 4600 5060 5560 - - - - - 23200 федерального бюджета на научно- исследовательские и опытно- конструкторские работы, капитальные вложения (отток из бюджета) Налоги, 3887 5063,4 6060,8 7354,1 8659,5 10521,9 12661,6 15382,7 18919,4 23591,2 - поступающие в бюджет и внебюджетные фонды Налоги, 3887 4603,1 5008,9 5525,2 5914,6 6533,3 7147,1 7893,8 8826 10005 65343,9 поступающие в бюджет и внебюджетные фонды с учетом дисконтирования Отток бюджетных 3800 4180 4600 5060 5560 - - - - - - средств Отток бюджетных 3800 3800 3801,7 3801,7 3797,6 - - - - - 19000,8 средств с учетом дисконтирования Сальдо суммарного 87 803,1 1207,3 1723,6 2117 6533,3 7147,1 7893,8 8826 10005 46343,1 потока от финансирования и операционной деятельности с учетом дисконтирования Чистый 87 890,1 2097,4 3820,9 5937,9 12471,2 19618,4 27512,1
36338,1 46343,1 - дисконтированный доход государства или бюджетный эффект (ЧДД ) б Индекс доходности 1 1,2 1,3 1,5 1,6 - - - - - 3,4 (рентабельность) бюджетных средств (ИД ) б Налоги, 3887 4603,1 5008,9 5525,2 5914,6 6533,3 7147,1 7893,8 8826 10005 - поступающие в бюджет и внебюджетные фонды с учетом дисконтирования Удельный вес 0,6 0,61 0,61 0,61 0,61 - - - - - 0,61 средств федерального бюджета в общем объеме финансирования (степень участия государства) Период возврата 1 год бюджетных средств (лет) Уровень 0,7 0,68 0,67 0,66 0,6 - - - - - 0,67 безубыточности ____________ * После завершения подпрограммы. Таблица 3 Итоговые показатели эффективности подпрограммы ------------------------------------------------------------------ | Показатель +-------------------------------- | единица измерения | значение | | ------------------------------------------------------------------ Всего инвестиций в подпрограмму млн. рублей в ценах 38460 соответствующих лет в том числе: средства федерального -"- 23200 бюджета внебюджетные средства -"- 15260 I. Показатели коммерческой эффективности 1. Чистый дисконтированный млн. рублей в ценах 24615,6 доход (ЧДД) в 2016 году** соответствующих лет 2. Срок окупаемости инвестиций лет 7,3 (2,3*) по чистой прибыли предприятия (СО) 3. Индекс доходности - 1,78 (рентабельность) инвестиций по чистой прибыли (ИД) 4. Уровень безубыточности - 0,67 II. Показатели бюджетной эффективности 5. Налоги, поступающие в бюджет млн. рублей в ценах 65343,9 и внебюджетные фонды с учетом соответствующих лет дисконтирования** 6. Бюджетный эффект (ЧДД )** -"- 46343,1 б 7. Индекс доходности - 3,4 (рентабельность) бюджетных ассигнований по налоговым поступлениям (ИД ) б 8. Удельный вес средств - 0,6 федерального бюджета в общем объеме финансирования (степень участия государства) 9. Срок окупаемости бюджетных лет 1 ассигнований по налоговым поступлениям (СО ) б ___________________________ * После завершения подпрограммы. ** За 2007-2016 годы. ____________