Часть 2
ала применения уполномоченным банком в сфере жилищного строительства кредитного риска, рассчитанного с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов, указанного в разрешении Центрального банка Российской Федерации на применение подхода на основе внутренних рейтингов, выданном в соответствии с частью второй статьи 721 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", - 60 процентам; после даты начала применения уполномоченным банком в сфере жилищного строительства кредитного риска, рассчитанного с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов, указанного в разрешении Центрального банка Российской Федерации на применение подхода на основе внутренних рейтингов, выданном в соответствии с частью второй статьи 721 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", - 72,5 процента; - ипотечные активы, взвешенные по уровню риска в соответствии с абзацем седьмым пункта 22 методики количественной оценки кредитного риска; - сделки портфеля проектного финансирования, взвешенные по уровню риска в зависимости от контрагента в соответствии с абзацем четвертым пункта 22 методики количественной оценки кредитного риска; в расчет величины модельного риска включаются сделки портфеля проектного финансирования, по которым кредитный риск рассчитан в соответствии с пунктами 15 - 21 методики количественной оценки кредитного риска; - прочие балансовые активы, взвешенные с учетом риска в соответствии с пунктом 22 методики количественной оценки кредитного риска; - сумма необеспеченной части требований по возврату ценных бумаг, переданных по совершаемым на возвратной основе сделкам с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания, уменьшенная на величину сформированных резервов и умноженная на 5 процентов коэффициента риска; - величина кредитного риска по прочим условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктами 23 и 24 методики количественной оценки кредитного риска; - величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с пунктом 25 методики количественной оценки кредитного риска; - итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов к юридическим лицам, а также по вложениям в долговые ценные бумаги, поступившим на баланс, рассчитанный в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации; - величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации; - величина кредитного риска по вложениям единого института развития в акции и (или) инвестиционные паи акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, а также фондов, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в том числе переданных в доверительное управление, рассчитываемая как балансовая сумма перечисленных активов, умноженная на 100 процентов; - величина операционного риска, определенная согласно приложению № 2; - величина рыночного риска, определенная согласно приложению № 3.
8. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков () рассчитывается по формуле:, где - величина кредитного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктами 6 - 8 и 15 - 22 методики количественной оценки кредитного риска, по сделкам с заемщиком (группой связанных заемщиков), возникающим по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед единым институтом развития и перед третьими лицами, вследствие которых у единого института развития возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков). Связанность заемщиков определяется в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
9. Норматив финансового рычага () рассчитывается по формуле:, где - величина балансовых активов единого института развития, отраженных на балансовых счетах учета, за вычетом ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", признанным для применения на территории Российской Федерации, взвешенных по уровню риска 100 процентов.
10. Норматив ликвидности () рассчитывается по формуле:, где: (высоколиквидные активы) - совокупность денежных средств и высоколиквидных активов, которые позволяют незамедлительно привлечь денежные средства путем совершения операций кредитования под залог этих активов, передачи по договорам репо либо их реализации; (сальдо операций на финансовом рынке) - требования и обязательства по получению и возврату денежных средств и активов по операциям на финансовом рынке сроком не более 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности; - величина обязательных расходов, которая включает в себя организационные и управленческие расходы (в том числе расходы на содержание персонала), прочие расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, платежи в счет уплаты налогов и сборов в величине обязательства, подлежащего исполнению в течение 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности; - величина чистого ожидаемого оттока денежных средств, рассчитанная как разница между величиной ожидаемых оттоков денежных средств и наименьшей из 2 величин (величиной ожидаемых притоков денежных средств и 75 процентами величины ожидаемых оттоков денежных средств) по формуле: ЧООДС = ООДС - мин (ОПДС; 0,75 x ООДС), где: ООДС - величина ожидаемого оттока денежных средств физических и юридических лиц в течение 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности, не включенных в расчет СОФР (сальдо операций на финансовом рынке); ОПДС - величина ожидаемого притока денежных средств физических и юридических лиц в течение 30 календарных дней со дня расчета норматива ликвидности, не включенных в расчет СОФР (сальдо операций на финансовом рынке). ___________ ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере МЕТОДИКА расчета величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере Список изменяющих документов(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 21.08.2026 № 1044) 1. Настоящая методика устанавливает порядок определения величины собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития), которая определяется как сумма основного капитала, определяемого в соответствии с пунктом 2 настоящей методики, и дополнительного капитала, определяемого в соответствии с пунктами 10 - 12 настоящей методики, на консолидированной основе в отношении единого института развития и его организаций, осуществляющих финансовую и страховую деятельность, вспомогательную деятельность в сфере финансовых услуг и страхования, операции с недвижимым имуществом, деятельность, связанную с использованием вычислительной техники и информационных технологий (в случае если такая деятельность осуществляется в целях обеспечения деятельности организаций единого института развития), предоставление прочих видов услуг (в случае если такие услуги предоставляются в целях обеспечения деятельности организаций единого института развития), а также отчетных данных организаций единого института развития, являющихся микрофинансовыми организациями и (или) компаниями специального назначения, созданными в целях осуществления единым институтом развития (в том числе входящими в его состав организациями) секьюритизации активов или иных финансовых операций и (или) операций с недвижимостью или иных нефинансовых операций, с учетом стандартов Базельского комитета по банковскому надзору ("Базель III"). Расчет величины собственных средств (капитала) осуществляется единым институтом развития на основании данных его консолидированной финансовой отчетности по Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" и с учетом Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", которые признаны для применения на территории Российской Федерации. Термины, используемые в настоящей методике, применяются с учетом их значений, определенных в стандартах "Стандарты МСФО", признанных для применения на территории Российской Федерации, и актах Центрального банка Российской Федерации. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 21.08.2026 № 1044) Отчетные данные организаций единого института развития, указанных в настоящем пункте, каждые из которых составляют менее 10 процентов величины собственных средств (капитала) единого института развития, включаются в расчет величины собственных средств (капитала) единого института развития в случае, если такие отчетные данные составляют в совокупности более 10 процентов величины собственных средств (капитала) единого института развития и (или) отсутствие таких отчетных данных указанных организаций может повлиять на экономические решения, принимаемые пользователями на основании финансовой отчетности.
2. Основной капитал определяется как сумма источников базового капитала основного капитала (далее - базовый капитал), перечисленных в пункте 3 настоящей методики, за вычетом показателей, перечисленных в пунктах 4 и 5 настоящей методики, и источников добавочного капитала основного капитала (далее - добавочный капитал), перечисленных в пункте 7 настоящей методики, за вычетом вложений, указанных в пункте 9 настоящей методики.
3. В расчет базового капитала включаются следующие источники: а) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций;
б) эмиссионный доход;
в) резервный фонд единого института развития и его организаций, являющихся хозяйственными обществами;
г) нераспределенная прибыль предшествующих лет и текущего года, подтвержденная аудиторской организацией;
д) прочий накопленный совокупный доход, в том числе фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
4. Показателями, уменьшающими сумму источников базового капитала, являются: а) нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации), деловая репутация, а также вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов;
б) отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли. При расчете показателя, принимаемого в уменьшение величины базового капитала в соответствии с настоящим подпунктом, единый институт развития вправе осуществлять уменьшение отложенных налоговых активов, зависящих от будущей прибыли, на соответствующие отложенные налоговые обязательства при условии, что возможность зачета активов и обязательств, повлекших возникновение соответственно отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в целях формирования налоговой базы по налогу на прибыль предусмотрена законодательством Российской Федерации;
в) отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли. При расчете показателя, принимаемого в уменьшение величины базового капитала в соответствии с настоящим подпунктом, единый институт развития вправе осуществлять уменьшение отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли, на соответствующие отложенные налоговые обязательства при условии, что возможность зачета активов и обязательств, повлекших возникновение соответственно отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, в целях формирования налоговой базы по налогу на прибыль предусмотрена законодательством Российской Федерации. Показатель принимается в части, превышающей 10 процентов величины базового капитала, рассчитанной после применения показателей, указанных в подпунктах "а", "б" и "г" - "з" настоящего пункта;
г) вложения в собственные обыкновенные акции;
д) убытки текущего года и предшествующих лет;
е) накопленный доход от изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, обусловленных изменением кредитного риска;
ж) прочий накопленный совокупный убыток, в том числе фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;
з) отраженная в консолидированной финансовой отчетности совокупная сумма несущественных вложений в источники капитала неконсолидируемых финансовых организаций, определенная на основании настоящего подпункта, абзаца второго подпункта "б" пункта 9 и абзаца второго подпункта "а" пункта 12 настоящей методики, в части, превышающей 10 процентов величины базового капитала, рассчитанной после применения показателей, указанных в подпунктах "а", "б" и "г" - "ж" настоящего пункта, приходящейся на вложения в обыкновенные акции (доли) указанных финансовых организаций;
и) отраженная в консолидированной финансовой отчетности совокупная сумма существенных (превышающих 10 процентов уставного капитала организации или относящихся к финансовым организациям, являющимся аффилированными лицами единого института развития в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках") вложений в обыкновенные акции (доли) неконсолидируемых финансовых организаций. Указанный показатель принимается в части, превышающей 10 процентов величины базового капитала, рассчитанной после применения показателей, указанных в подпунктах "а", "б" и "г" - "з" настоящего пункта.
5. Сумма показателей, указанных в подпунктах "в" и "и" пункта 4 настоящей методики, принимается в уменьшение источников базового капитала в части, превышающей 15 процентов величины базового капитала, рассчитанной после применения показателей, указанных в подпунктах "а", "б" и "г" - "з" пункта 4 настоящей методики (за вычетом суммы, принятой в уменьшение суммы источников базового капитала в соответствии с подпунктами "в" и "и" пункта 4 настоящей методики).
6. Для включения в базовый капитал предусмотренные пунктом 3 настоящей методики источники капитала должны соответствовать следующим признакам, позволяющим признать их эквивалентными обыкновенным акциям с точки зрения качества капитала и способности поглощать потери в ходе деятельности: а) источники капитала являются субординированными по отношению к прочим субординированным обязательствам при ликвидации единого института развития;
б) источники капитала предоставляют права в отношении имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами при ликвидации, пропорционально доле в уставном капитале;
в) у единого института развития отсутствуют обязательства по выплате дивидендов и их