Часть 4
ваемая как модульное значение доходов и расходов по процентным, лизинговым и дивидендным операциям, а также учитывающая прочие операционные и комиссионные доходы и расходы, доходы и расходы по операциям с финансовыми инструментами и драгоценными металлами; если значение бизнес-индикатора на расчетную дату превышает 70 млрд. рублей и не превышает 2,1 трлн. рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле: КБИ = 8400000000 + (БИ - 70000000000) x 15%; если значение бизнес-индикатора на расчетную дату превышает 2,1 трлн. рублей, КБИ на расчетную дату рассчитывается по формуле: КБИ = 312900000000 + (БИ-2100000000000) x 18%.
2. Величина операционного риска (ОР) определяется по формуле: где КВП - величина коэффициента внутренних потерь, рассчитанная после получения положительного заключения службы внутреннего аудита единого института развития в жилищной сфере и межведомственной рабочей группы, созданной по решению Национального совета по обеспечению финансовой стабильности, образованного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июля 2013 г. № 571 "О Национальном совете по обеспечению финансовой стабильности", о возможности применения коэффициента внутренних потерь. Расчет величины коэффициента внутренних потерь осуществляется по состоянию на расчетную дату отчетного года. _____________ ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 к методике расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, норматива финансового рычага и норматива ликвидности единого института развития в жилищной сфере МЕТОДИКА оценки величины рыночного риска 1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета совокупной величины рыночного риска (РР), определяемый пунктом 2 настоящей методики.
2. Совокупная величина рыночного риска (РР) определяется по формуле: до 1 января 2028 г.:, начиная с 1 января 2028 г.:, где: - обратная величина к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития в жилищной сфере, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере"; ПР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок; ФР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменениям текущей (справедливой) стоимости долевых ценных бумаг; ВР - величина рыночного риска по открытым единым институтом развития в жилищной сфере позициям в иностранных валютах и золоте; ТР - величина рыночного риска по товарам, включая драгоценные металлы (кроме золота), и производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению цен на товары, включая драгоценные металлы (кроме золота). ____________ УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 МЕТОДИКА количественной оценки кредитного риска Список изменяющих документов(В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 21.08.2026 № 1044) 1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета количественной оценки кредитного риска. Расчет количественной оценки кредитного риска осуществляется единым институтом развития в жилищной сфере (далее - единый институт развития) на основании данных его консолидированной финансовой отчетности по Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" с учетом Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", которые признаны для применения на территории Российской Федерации (далее - Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10), и актов Центрального банка Российской Федерации. Термины, используемые в настоящей методике при расчете количественной оценки кредитного риска, применяются с учетом их значений, определенных в стандартах "Стандарты МСФО", признанных для применения на территории Российской Федерации, и актах Центрального банка Российской Федерации. (В редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 21.08.2026 № 1044) 2. Величина кредитных требований по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, вытекающих из договора участия в долевом строительстве, отвечающего требованиям Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", а также поручительства по ипотечным ценным бумагам, обеспеченным закладными физических лиц, взвешенным по уровню риска (), рассчитывается по формуле:, где: - коэффициент риска i-го ипотечного актива; K - величина, равная: для ипотечных активов уполномоченного банка в сфере жилищного строительства: сформированных до 1 января 2026 г., - обратной величине к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере"; по новым ипотечным активам, сформированным с 1 января 2026 г., - 12,5; по всем ипотечным активам начиная с 1 января 2028 г. - 12,5; для сделок секьюритизации: сформированных до 1 января 2027 г., - обратной величине к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере"; по новым ипотечным активам, сформированным с 1 января 2027 г., - 12,5; EADi - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, представляющая собой средства, предоставленные заемщику и не погашенные им на дату возможного дефолта, комиссии и проценты, начисленные, но не полученные на дату дефолта, а также предусмотренные условиями договора штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату дефолта. Величина ожидаемых кредитных убытков в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10 и частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию не уменьшают величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
3. В расчет не включаются требования по портфелю ипотечных активов в сделках секьюритизации в случае, если договором с банком, у которого приобретены обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными (далее - закладные), предусмотрена обязанность по обратному выкупу дефолтных закладных. Требования к банку, у которого приобретены обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными, по обратному выкупу дефолтных закладных взвешиваются с применением коэффициентов риска, предусмотренных абзацем четвертым пункта 22 настоящей методики.
4. В случае если уполномоченный банк в сфере жилищного строительства рассчитывает по своим ипотечным активам в соответствии с кредитным риском, рассчитанным с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска в рамках подхода на основе внутренних рейтингов, указанного в разрешении Банка России на применение подхода на основе внутренних рейтингов, выданном в соответствии с частью второй статьи 721 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", величина по таким активам принимается в расчет в размере, определяемом уполномоченным банком в сфере жилищного строительства.
5. Коэффициент риска i-го ипотечного актива в отношении заемщиков, у которых не произошел дефолт (определяется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10) (), рассчитывается по формуле:, где: - уровень потерь в случае дефолта, определяемый как доля потерь в величине кредитного требования i-го ипотечного актива на дату возможного дефолта; () - функция стандартного нормального распределения; () - обратная функция стандартного нормального распределения; - вероятность дефолта i-го ипотечного актива на период в один год; составляет: для ипотечных активов уполномоченного банка в сфере жилищного строительства 0,9984 до 1 января 2028 г. и 0,999 - с 1 января 2028 г.; для сделок секьюритизации: сформированных до 1 января 2028 г., - 0,9984; по новым ипотечным активам, сформированным с 1 января 2028 г., - 0,999.
6. По ипотечным активам, в отношении которых произошел дефолт, коэффициент риска i-го ипотечного актива () рассчитывается по формуле: где - уровень ожидаемых кредитных убытков i-го ипотечного актива в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS) 9 и 10.
7. Показатель рассчитывается на основе внутренней статистики портфеля единого института развития и оценивается при помощи модели количественной оценки кредитного риска для определения внутренних рейтингов кредитоспособности исходя из накопленной статистики наблюдений доли дефолтов за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности. Отчет по внутренней статистике портфеля единого института развития, включая данные о доле дефолтов за долгосрочный период, является приложением к отчету о соблюдении норматива достаточности собственных средств (капитала), норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и норматива финансового рычага единого института развития.
8. Показатель определяется на основе исторических значений показателей, влияющих на уровень возврата задолженности при дефолте, с применением консервативной поправки, отражающей кризисные исторические периоды.
9. Единый институт развития должен рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для ипотечных активов, определенных пунктом 2 настоящей методики. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации в соответствии со статьей 452 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" значений следующих характеристик видов активов: а) показатель долговой нагрузки заемщика, рассчитываемый как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода;
б) отношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога;
в) размер первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве.
10. В части характеристик активов применяются подходы и принципы, аналогичные подходам и принципам, установленным Центральным банком Российской Федерации в отношении кредитных организаций, но с учетом возможности применения характеристик таких активов, полученных единым институтом развития от банков, у которых приобретены обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства требования к физическому лицу о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, удостоверенные закладными, по приобретенным закладным.
11. Единый институт развития устанавливает размеры надбавок к коэффициентам риска и значения характеристик активов, аналогичные размерам надбавок к коэффициентам риска и значениям характеристик активов, установленным Центральным банком Российской Федерации в соответствии со статьей 452 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с учетом установленного Центральным банком Российской Федерации порядка вступления в силу решений Совета директоров Центрального банка Российской Федерации об увеличении размеров надбавок для отдельных видов активов. Размеры надбавок к коэффициентам риска и значения характеристик активов могут быть установлены только в отношении активов, поступивших на баланс после 3 октября 2022 г., и определяются в зависимости от периода возникновения кредитных требований.
12. Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi) определяется на основе таблицы из числа образующих матрицу надбавок к коэффициентам риска в соответствии с актами Центрального банка Российской Федерации.
13. Надбавки к коэффициентам риска не применяются в отношении: а) требований по кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилья, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (субсидии из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, пособия, а также иные меры государственной поддержки), в случае если показатель долговой нагрузки заемщика по такому кредиту (займу) не превышает 60 процентов;
б) требований по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих".
14. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных на основании пунктов 9 - 13 настоящей методики, включается в знаменатель формулы расчета норматива достаточности собственных средств (капитала).
15. Величина сделок проектного финансирования и поручительств по обязательствам заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в соответствии с Федеральным законом "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее - портфель проектного финансирования), взвешенных по уровню риска (), определяется следующим образом: по портфелю проектного финансирования, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 16 и 17 настоящей методики, рассчитывается по формуле:, где: - обратная величина к минимально допустимому значению норматива достаточности собственных средств (капитала) единого института развития, установленному постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 2025 г. № 1273 "О вопросах, связанных с обеспечением финансовой устойчивости единого института развития в жилищной сфере"; N - количество проектов в портфеле проектного финансирования; M - количество сценариев моделирования для портфеля проектного финансирования; - потери по i-му проекту в сценарии j, рассчитанные согласно приложению № 1; CI - 0,9984; - уровень ожидаемых кредитных убытков в портфеле проектного финансиро